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Quelles sont les réductions fiscales auxquelles vous pouvez prétendre pour 2024?
L’exercice d’imposition 2025 (revenus 2024) offre plusieurs opportunités de réduction d’impôt. Voici un aperçu des 10 principaux avantages fiscaux à envisager.
1. Frais de garde des enfants à votre charge
Les frais de garde engagés pour des enfants de moins de 14 ans ouvrent droit à une réduction d’impôt de 45 %, calculée sur un montant maximal de 16,40 € par jour et par enfant.
Une attestation fiscale (fiche 281.86) mentionnant le numéro national du parent et de l’enfant est requise.
Par ailleurs, si vous avez un enfant âgé de moins de 3 ans au 1er janvier 2025 pour lequel vous n’avez pas exposé de frais de garde, vous pouvez bénéficier d’une majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt de 720 €. Veillez cependant à compléter correctement votre déclaration pour faire valoir cet avantage.
Il est recommandé de comparer les deux mécanismes si vous avez un enfant de moins de 3 ans, afin d’opter pour l’option la plus avantageuse.
2. Dividendes
Si vous avez perçu des dividendes en 2024, vous pouvez solliciter une exonération de la première tranche de 833 €, ce qui permet de récupérer jusqu’à 249,90 € de précompte mobilier. Il est judicieux d’appliquer cet avantage aux dividendes soumis au taux de précompte le plus élevé.
Si vous avez perçu des dividendes de source étrangère, vérifiez si une QFIE (quotité forfaitaire d’impôt étranger) est applicable en vertu d’une convention préventive de double imposition. Cet avantage souvent méconnu peut s’avérer substantiel.
3. Titres-services
Les titres-services achetés en 2024 donnent droit à une réduction d’impôt qui varie selon la région du domicile :
Flandre : 20 % (avantage supprimé à partir de 2025)
Bruxelles : 15 %
Wallonie : 10 %
Notez que la réduction s’applique aux titres achetés, indépendamment de leur utilisation.
4. Épargne-pension
Deux plafonds d’exonération sont possibles :
Jusqu’à 1 020 € de primes : réduction d’impôt de 30 %
Au-delà de 1 020 € jusqu’à 1 310 € : réduction limitée à 25 %
Il est généralement plus intéressant de se limiter au premier plafond. Attention, un seul contrat par contribuable peut bénéficier de l’avantage fiscal.
5. Libéralités
Les dons d’au moins 40 € effectués au profit d’organismes agréés ouvrent droit à une réduction d’impôt de 45 %.
Une attestation fiscale (fiche 281.71) mentionnant le numéro national du donateur est requise.
6. Bornes de recharge
2024 est la dernière année pour bénéficier d’une réduction d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge à votre domicile.
Pour en profiter, les dépenses doivent avoir été effectuées avant le 31 août 2024, et la borne doit avoir été agréée par un organisme de contrôle avant cette date.
La réduction est de 15 % sur un montant maximal de 1 750 € pour une borne unidirectionnelle et de 8 000 € pour une borne bidirectionnelle.
7. Assurance protection juridique
Les primes versées pour votre assurance protection juridique peuvent donner droit à une réduction d’impôt de 40 %, sur un montant maximal de 310 €, soit une réduction maximale de 124 € .
8. Tax-shelter pour start-up ou scale-up
Un investissement dans une start-up ou scale-up peut générer une réduction d’impôt de 30 % à 45 %. L’avantage est octroyé en une fois au cours de l’année de l’investissement et les actions doivent être conservées au moins 4 ans.
Attention : les conditions d’éligibilité sont strictes. La société bénéficiaire doit satisfaire à plusieurs critères et établir une fiche fiscale. Les dirigeants et fondateurs de la société émettrice sont exclus de ce régime.
9. Isolation du toit
La Wallonie est la seule région qui accorde encore une réduction d’impôt pour des travaux dans un logement.
En effet, les travaux d’isolation de toiture effectués en 2024 peuvent donner droit à une réduction de 30 %, avec un plafond de 3 900 € par habitation.
Des conditions techniques (résistance thermique, ancienneté du bâtiment, etc.) doivent être respectées, et les travaux doivent avoir été réalisés par un entrepreneur.
10. Rentes alimentaires
Les rentes alimentaires payées peuvent être déduites de la base imposable à hauteur de 80 % des montants versés, sous réserve du respect de certaines conditions.
Les rentes doivent découler d’une obligation légale (jugement, convention homologuée, etc.) et être versées de manière régulière. Leur paiement doit pouvoir être justifié au moyen de documents probants (tels que les relevés bancaires). Il est donc essentiel de conserver toutes les pièces justificatives.
Le bénéficiaire de la rente doit se trouver dans un état de besoin et ne pas faire partie du ménage fiscal du contribuable. Il sera imposé sur 80 % des sommes reçues.
Si le bénéficiaire est résident à l’étranger, des conditions de forme supplémentaires peuvent s’appliquer, en fonction de son pays de résidence.
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Soyez rassuré : nous veillons à solliciter les avantages fiscaux auxquels vous pouvez prétendre.
Nos articles sont publiés dans un but purement informatif, afin de vous tenir au courant des évolutions de l'actualité fiscale. L'information est volontairement simplifiée pour en faciliter la compréhension. Toutefois, chaque situation étant unique, il est recommandé de faire vérifier par votre gestionnaire la pertinence ainsi que les conditions d'application spécifiques à votre situation.